|
|
Direkt underställd styrelsen finns en oberoende funktion som granskar och utvärderar den interna kontrollen. I enlighet med Finansinspektionens allmänna råd om styrning och kontroll av finansiella företag, FFFS 2005:1, fastställer styrelsen funktionens ansvar, arbetsuppgifter och rutiner för rapportering.
|
Internrevisions uppdrag
Internrevisionen är, enligt IIA:s (Institute of Internal Auditors) internationella definition, styrelsens oberoende, objektiva, tillförsäkrande och rådgivande resurs, som är utformad för att tillföra mervärde och förbättra bolagets verksamhet. |
| Internrevisionen skall bistå bolaget i att uppnå sina mål genom att tillföra ett systematiskt, strukturerat tillvägagångssätt för att värdera och förbättra effektiviteten i risk management, styrning och kontroll samt ledningsprocesserna. |
| Detta innebär att internrevisionen skall granska bolagets interna styrning och kontroll samt utvärdera dess befintlighet, efterlevnad och ändamålsenlighet samt lämna förslag till förbättringar. Vidare skall internrevisionen granska att bolaget uppfyller de krav som ställs av lagar och andra väsentliga författningar, Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd samt bolagsordningen och bolagsstämmans beslut. |
Intern styrning och kontroll
Med intern styrning och kontroll avses en process som åstadkommes av bolagets styrelse, ledning och annan personal för att med rimlig säkerhet tillse att bolagets mål uppnås i ett eller flera avseenden: |
- Verksamhetens effektivitet och ändamålsenlighet.
- Tillförlitlighet i finansiell och övrig rapportering.
- Efterlevnad av gällande lagar och förordningar.
|
| Med styrning/kontroll avses också ingående åtgärder för uppföljning. |
Rapportering |
Löpande rapportering
Genomförda revisionsinsatser avrapporteras fortlöpande till verkställande direktör och berörd verksamhets-/processansvarig. Rapporteringen skall innehålla framåtriktade förslag och ske snarast så att bolaget kan tillgodogöra sig möjligheterna till förbättringar och utveckling av verksamheten. |
| Iakttagelser av särskild betydelse skall rapporteras direkt till styrelsen. |
Årsrevisionsrapport
Till styrelsen lämnas en skriftlig årsrevisionsrapport över samtliga granskningsinsatser under verksamhetsåret innefattande väsentliga iakttagelser och sammanfattande bedömningar. Rapporten innehåller också en bedömning av de åtgärder som vidtagits med anledning av årets löpande rapportering. |
| Övrig rapportering Förekommer särskilt uppdrag utanför det egentliga internrevisionsuppdraget skall detta rapporteras separat.
|
| Sidan senast uppdaterad 2011.10.13 15:03 |
|
|
|
